Strategi og budsjett - definisjon av begreper - Kunnskapsbasen
Strategi og budsjett - definisjon av begreper
Her beskrives og defineres sentrale begrep i plan-, budsjett- og oppfølgingsprosessen.
Visjon
Et mentalt bilde av fremtidig situasjon. En rettesnor om hvor vi vil være, eller av den posisjon vi vil ha om noen år.
Strategi
En strategi beskriver både hvor man vil på lang sikt og hvordan man kommer dit.
Strategidokument
Viser kjernevirksomheten, verdigrunnlag, visjon, utfordringer og strategiske mål.
Overordnet mål
Langsiktige mål satt for hvert område i strategidokumentet.
Indikator
Et verktøy for å finne ut om vi er på riktig kurs til rett tid gjennom å måle løpende måloppnåelse (kvalitativt eller kvantitativt). De til enhver tid gjeldende indikatorer for NTNU finnes i styresaker om plan og budsjett.
Handlingsplan
Handlinger som skal gjøre oss i stand til å nå fastsatte mål. Handlingsplanen konkretiseres med aktiviteter, milepæler og en fremdriftsplan. Handlingsplanen kan være flerårig.
Tiltak
Tiltak igangsettes ved vesentlige avvik i forhold til budsjett og/eller til fastsatte planer.
Langtidsbudsjett
Rullerende fireårig budsjett som viser både inntekts- og kostnadssiden. Budsjettet skal gi et bilde av totaløkonomien for enheten, dvs. inkludert eksterne prosjekter og bygger på planlagte aktiviteter innen undervisning, forskning og nyskaping.
Aktivitet
Hovedaktivitetene ved NTNU ligger under hovedområdene undervisning, forskning, formidling, nyskaping og organisasjon og ressurser. Innenfor disse hovedområdene kan aktivitetene deles inn ordinær/daglig aktiviteter og strategiske aktiviteter/handlingsplaner. Disse aktivitetene er kostnadsbærere og utgjør elementene i budsjettoppsettet.
Årsbudsjett
Ettårig budsjett for kommende kalenderår. Skal omfatte alle finansieringskilder og vise både inntekts- og kostnadssiden. Kostnadssiden skal være budsjettert på aktivitet. Årsbudsjettet er første år i langtidsbudsjettet.
Virksomhetsstyring
Samlebegrep for samspillet mellom eier, styret og ledelsen som omfatter blant annet arbeidet med (planlegging, oppfølging og evt. justering av) strategi, målnivå (ambisjoner) og mål, handlingsplaner og budsjett.
Månedsoppfølging
En intern oppfølging ved enheten som skjer månedlig etter periodeslutt, for å avdekke avvik i planer og budsjett.
Tertialrapportering
Rapport utarbeides etter første og andre tertial, og formålet er å gi styret og ledelsen på de ulike nivå i organisasjonen et godt bilde av status når det gjelder grad av måloppnåelse og eventuelle økonomiske avvik.
Årsrapportering
Rapport utarbeides etter årets slutt. Formålet med årsrapporten er å gi styret og ledelsen på de ulike nivå i organisasjonen en oversikt over måloppnåelse, avvik og tiltak for fjoråret.