Begrepsliste prosjektøkonomi - BOA - Kunnskapsbasen
Prosjektøkonomi -...
Begrepsliste prosjektøkonomi - BOA
| Begrep | Forklaring |
|---|---|
| Bidragsfinansiert aktivitet (bidragsprosjekter) | Dette er prosjekter hvor NTNU søker støtte fra eksterne aktører, uten krav til leveranser (motytelse). NTNU kan bidra med egne midler (egenfinansiering), men det må i så fall framgå av budsjettet. NTNU kan ikke beregne seg fortjeneste på bidragsprosjekter. |
| Andelsmessig prinsipp | NTNUs prinsipp for beregning og bokføring av egenfinansiering på bidragsprosjekter. Ved andelsmessig prinsipp anses det at ekstern bidragsyter finansierer en andel av de totale kostnadene i et prosjekt, resten må egenfinansieres av NTNU. Systemmessig håndteres egenfinansieringen gjennom «egenfinansieringsandel». |
| Kostnadsspesifikt prinsipp | Benyttes ikke ved NTNU. Ved kostnadsspesifikt prinsipp på et bidragsprojsekt identifiseres det klart hvilke kostnader som finansieres av finansiøren, og hvilke kostnader som egenfinansieres, med en eventuell fordeling av finansieringen av de indirekte kostnadene (TDI-splitt). |
| Oppdragsfinansiert aktivitet (oppdragsprosjekter) | Dette er prosjekter hvor NTNU yter en tjeneste eller annen leveranse til kunde/oppdragsgiver. Et oppdragsprosjekt skal ha en kontrakt/avtale – uten avtale er det antakelig mer et salg. Oppdragsgiver skal dekke alle direkte og indirekte kostnader ved et oppdragsprosjekt, samt en markedsmessig fortjeneste. Det skal dokumenteres at alle kostnader er innberegnet i kontraktssummen. |
| Totalbudsjett | Oppstilling av de totale kostnader i et prosjekt, både direkte og indirekte kostnader, samt hvordan disse finansieres. |
| Søknadsbudsjett | Det totalbudsjett som legges til grunn ved søknad om midler fra ekstern bidragsyter. |
| Kontraktsbudsjett | Det totalbudsjett som har blitt avtalt med ekstern bidragsyter i forbindelse med kontraktsinngåelse. |
| Intern ressursinnsats | De interne ressursene som benyttes på et prosjekt. Den interne ressursinnsatsen kan bestå av fast ansattes tid (frikjøp/timeføring), indirekte kostnader og leiestedsbruk (lab/vit.utstyr) |
| Frikjøp | Brukes som begrep i systemet for manuell ompostering av egne ansattes arbeidsinnsats i et prosjekt. Systemmessig finnes det en løsning som kan ompostere slik arbeidsinnsats basert på budsjett. |
| Timeføring | En annen måte (enn frikjøp) for fanging av egne ansattes arbeidsinnsats i et prosjekt. Timeføring utføres i SAP |
| Indirekte kostnader | Indirekte kostnader er driftskostnader (fellestjenester etc) som ikke direkte kan måles i forhold til prosjektet; eks. administrasjon, husleie, strøm, infrastruktur m.m. For BOA-prosjekter anses arbeidsinnsats som kostnadsdriveren for indirekte kostnader, og det gjøres derfor et %-vis påslag på lønnskostnadene. Påslaget beregnes etter TDI-modellen. |
| TDI-modell | Universitets- og Høgskolerådets (UHR) nasjonale modell for å beregne indirekte kostnader på universitetene, og hvordan dette skal vises i budsjett og regnskaper for forskningsprosjekter. Modellen beregner de indirekte kostnadene pr. årsverk, og så blir %-satsen som tillegges lønnskostnadene (se foregående punkt) individuelt utfra hvilken lønn en ansatt har. |
| Leiested | Leiested er kostnader knyttet til bruk av laboratorier og teknisk infrastruktur, og synliggjøres som en direkte kostnad i prosjekter. |
| Egenfinansiering | Den andelen av totalkostnadene til et bidragsprosjekt som enheten selv må dekke. |
| Nettobidrag | Bidrag som prosjektet gir til universitet. Beregnes som inntektene fra intern ressursinnsats (frikjøp/timeføring, indirekte kostnader og leiested) minus egenfinansiering. |
| Totalramme | Et prosjekts kostnadsramme for hele prosjektperioden. |
| Levetidsprognose | Et estimert sluttresultat for prosjektet som helhet, basert på historiske kostnader og inntekter, samt fremtidige forventede kostnader og inntekter. Levetidsprognosen endres underveis i prosjektet ved vesentlige endringer. |
| Inntekter på BOA | Inntektsføring på BOA-prosjekter skjer i henhold til prinsipp for Motsatt sammenstilling; dvs. at inntektsføring skjer i takt med at kostnadene påløper (kostnader i denne sammenheng er de eksternfinansierte kostnadene; dvs. kostnader ganger (1 – egenfinansieringsandel)). |
| Finansiering | Utgående fakturaer på BOA-prosjektene er ikke inntekt for prosjektet (jfr. foregående punkt), men finansiering. I forbindelse med systemjobben som periodiserer inntektene avsettes derfor eventuelle utstedte fakturaer til balansen. Et prosjekts samlede finansiering er summen av inntekt og egenfinansiering. |
| Saldo i prosjektregnskapet | Løpende differanse mellom finansiering og kostnader. Saldoen er ikke egnet til å si noe om økonomisk status for prosjektet. |
| Resultat | Differansen mellom inntekter og kostnader utgjør et resultat. Ved NTNU gir resultatbegrepet først mening i levetidsprognosen, dvs. det estimerte sluttresultatet for prosjektet da eksterne inntekter ikke periodiseres. |